IRS: Termine und Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung in Portugal

Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung beim Finanzamt Portugal für Einkünfte aus dem Jahr 2024 beginnt am 1. April und endet am 30. Juni. In diesem Zeitraum müssen portugiesische Steuerzahler ihre Steuererklärung über das Portal der Steuerbehörde einreichen, entweder über das automatische IRS-System oder durch manuelle Eingabe ihrer Einkünfte und Ausgaben. Das Einhalten der Abgabefrist ist entscheidend, um eine korrekte Steuerabrechnung sicherzustellen, Strafen zu vermeiden und, in vielen Fällen, die lang ersehnte Rückerstattung zu erhalten.

Wie immer gibt es besondere Regeln zu beachten, die für Einheimische und Ausländer mit Wohnsitz in Portugal gelten. Wir von idealista/news haben einen Leitfaden mit den wichtigsten Informationen erstellt, die Sie bei der IRS-Einkommensteuererklärung 2025 beachten sollten.

Was ist das automatische IRS-System?

Das automatische IRS-System richtet sich weiterhin an die meisten Steuerzahler, insbesondere Arbeitnehmer und Rentner ohne zusätzliche Einkommensquellen. Wer sich für dieses System qualifiziert, muss vor der Bestätigung die Richtigkeit der von der Steuerbehörde (AT) bereitgestellten Steuererklärung prüfen. Wenn alle Angaben korrekt sind und keine Änderungen vorgenommen werden, dann wird das Einreichen nach Ablauf der Frist automatisch bearbeitet.

„Die automatische IRS-Steuererklärung befreit den Steuerzahler nicht von der Verpflichtung, auf Verlangen des Finanzamts Nachweise über das Einkommen und andere in der Erklärung angegebene relevante Daten vorzulegen“, erklärt die Steuerbehörde.

In diesem Artikel erfahren Sie alles Wissenswerte zum Ausfüllen der automatischen IRS-Einkommenssteuererklärung und wer dazu berechtigt ist. Wann muss die Steuererklärung nach „Modelo 3“ eingereicht werden?

In den folgenden Situationen müssen Sie eine Steuererklärung nach Modelo 3 einreichen:

• Wenn Ihre steuerliche Situation nicht mit den Angaben in der automatischen Steuererklärung übereinstimmt, beispielsweise aufgrund einer Änderung des Familienstands.
• Wenn Sie die automatische Abgabe der Steuererklärung versehentlich bestätigt haben, sollten Sie eine Erklärung nach Modelo 3 nachreichen und auf der Hauptseite in Feld 10 „Ersatzerklärung“ markieren.

Was geschieht, wenn ich die automatische Erklärung nicht bestätige oder das Modelo 3 nicht einreiche?

Falls Sie die vorläufige Steuererklärung nicht bestätigen oder die Erklärung nach Modelo 3 nicht fristgerecht (1. April bis 30. Juni) online einreichen und wenn Sie nicht von der Abgabepflicht befreit sind, dann gilt Folgendes:

• Die vorläufige Steuererklärung wird automatisch als endgültig angesehen und gilt in allen rechtlichen Belangen als vom Steuerpflichtigen eingereicht.
• Verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner werden nach dem getrennten Besteuerungssystem besteuert.
• Die vorläufige Veranlagung wird in einen endgültigen Steuerbescheid umgewandelt und es gibt keine Möglichkeit einer vorherigen Rücksprache mit dem Steuerpflichtigen.
• Auf der persönlichen Seite des Steuerzahlers im Portal der Finanzbehörde werden alle Informationen bereitgestellt, die als Grundlage für die Steuerveranlagung dienen.

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Wer ist in Portugal von der Abgabe der IRS-Steuererklärung befreit?

Einige Steuerzahler sind von der Abgabe einer IRS-Steuererklärung befreit, sofern sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Sie sind von der Abgabe der IRS-Steuererklärung 2024 befreit, wenn Sie nur einzeln oder kumulativ Folgendes erhalten haben:

• Bis zu 8.500 Euro an Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit oder Renten, sofern keine Quellensteuer einbehalten wurde, und bis zu 4.104 Euro an Unterhaltszahlungen.
• Einkünfte, die mit dem Quellensteuersatz besteuert werden, sofern Sie sich nicht dafür entscheiden, sie zu Ihren anderen Einkünften hinzuzufügen, um die allgemeinen IRS-Steuersätze anzuwenden.

Sie sind zudem befreit, wenn Sie nur Folgendes erhalten haben:

• Jährliche Zuschüsse oder Beihilfen im Rahmen der Gemeinsamen Agrarpolitik (GAP) von weniger als 2.037,04 €, Einkünfte, auf die Quellensteuer gezahlt wurde, oder Einkünfte aus Beschäftigung oder Renten bis zu einer Gesamtsumme von 4.104 €.
• Ein Jahresbetrag von weniger als 2.037,04 € aus einzelnen Tätigkeiten, sofern Sie kein weiteres Einkommen oder nur quellensteuerpflichtige Einkünfte erzielt haben.

Wer ist nicht von der Abgabe der IRS-Steuererklärung befreit?

Sie müssen eine IRS-Steuererklärung einreichen, wenn:

• Sie sich für die Zusammenveranlagung als Ehe- oder Lebenspartner entscheiden
• Sie befristete oder lebenslange Renten, die keinen Bezug zur Altersvorsorge haben, erhalten
• Sie nicht-monetäre Einkünfte erhalten
• Sie Unterhaltszahlungen in Höhe von über 4.104 € erhalten

Rückerstattungen und Zahlungen

Steuerzahler, die Anspruch auf eine Rückerstattung haben, können damit rechnen, diese innerhalb von zwei bis drei Wochen nach Einreichen der Steuererklärung zu erhalten. Steuerschuldner müssen ihre Steuer bis zum 31. August zahlen, andernfalls drohen Strafen.