Erläuterungen zur Autoridade Tributária e Aduaneira (AT): Portugals Steuer- und Zollbehörde

Wer in Portugal lebt, arbeitet oder Immobilien besitzt, wird bald mit der Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) – oft einfach als Steuer- und Zollbehörde bezeichnet – in Berührung kommen. Diese Behörde ist für die Erhebung von Steuern, die Verwaltung von Zöllen und die Einhaltung des portugiesischen Steuerrechts zuständig. Unabhängig davon, ob Sie als Auswanderer an der Algarve leben, als Remote-Mitarbeiter in Lissabon arbeiten oder als Immobilieninvestor an der Silberküste tätig sind: Kenntnisse über die Funktionsweise der AT können Ihnen das Leben in Portugal deutlich erleichtern.

Was ist die Autoridade Tributária e Aduaneira?

Die portugiesische Steuer- und Zollbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira, AT) untersteht dem Finanzministerium und ist für alle Steuer- und Zollangelegenheiten zuständig. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, sicherzustellen, dass Privatpersonen und Unternehmen ihren steuerlichen Pflichten nachkommen – von der Einkommensteuer über die Mehrwertsteuer bis hin zur Grundsteuer – und gleichzeitig den Handel und die Zollkontrolle über die portugiesischen Grenzen hinweg zu erleichtern.

Manchmal hört man einfach nur die Bezeichnung „Finanças“, den Namen des örtlichen Finanzamts (Serviço de Finanças), wo Sie direkt mit der AT zu tun haben.

Autoridade Tributária e Aduaneira

Hauptverantwortlichkeiten der AT

Die AT hat ein breites Funktionsspektrum, aber für Anwohner, Expats und Immobilieneigentümer sind dies die wichtigsten Funktionen:

• Steuererhebung und -verwaltung: Abwicklung aller Steuerarten wie Einkommensteuer (IRS), Körperschaftsteuer (IRC), Mehrwertsteuer (IVA) und Grundsteuer (IMI).
• Zollkontrolle: Überwachung von Importen, Exporten und Zöllen innerhalb und außerhalb der EU.
• Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Betrug: Sicherstellung, dass nationale und EU-Vorschriften eingehalten werden.
• Ausgabe der NIF (Número de Identificação Fiscal): Eine wichtige Steueridentifikationsnummer, die für fast jede finanzielle oder rechtliche Transaktion in Portugal erforderlich ist.

NIF: Ihr erster Schritt mit der AT

Wenn Sie planen, in Portugal zu leben, zu arbeiten oder eine Immobilie zu erwerben, dann zählt das Beantragen einer NIF-Nummer zu den ersten und wichtigsten Schritten. Die NIF ist Ihre eindeutige Steueridentifikationsnummer, die von der AT ausgestellt wird und für die nachfolgenden Prozesse unerlässlich ist:

• Eröffnung eines Bankkontos
• Unterzeichnung eines Miet- oder Arbeitsvertrags
• Immobilienkauf
• Anmeldung bei Versorgungsdiensten
• Abgabe der Steuererklärung

Sie können die NIF bei Ihrer örtlichen Finanças-Filiale oder, falls Sie noch nicht ansässig sind, online über einen rechtlichen Vertreter beantragen.

Online-Zugriff zur AT: Portal das Finanças

Das Portal das Finanças ist die offizielle Online-Plattform der AT, die es Steuerzahlern ermöglicht, ihre Steuerpflichten digital zu verwalten.
Über dieses Portal können Sie:

• Ihre jährliche IRS-Steuererklärung einreichen
• Steuerzahlungen und Fristen prüfen
• die IMI oder IUC (Kfz-Steuer) online bezahlen
• offizielle Dokumente und Bescheinigungen anfordern
• Ihre Steuerinformationen aktualisieren

Die Website ist hauptsächlich auf Portugiesisch, aber mit ein wenig Geduld – oder der Hilfe eines ortsansässigen Steuerberaters – ist sie ein wertvolles Instrument für die effiziente Steuerverwaltung.

Immobilieneigentümer und die AT

Wenn Sie in Portugal eine Immobilie besitzen, werden Sie regelmäßigen Kontakt mit der AT haben, hauptsächlich wegen des Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI). Diese jährliche kommunale Grundsteuer richtet sich nach dem Steuerwert (VPT) der Immobilie und wird an Ihr zuständiges Finanzamt (Finanças) entrichtet.
Zu den weiteren Steuern, die anfallen können, zählen:

• AIMI (Zusätzliche Grundsteuer): Gilt für hochwertige Immobilien.
• Grunderwerbsteuer (IMT): Wird beim Kauf von Immobilien fällig.
• Stempelsteuer (Imposto do Selo): Wird bei bestimmten Transaktionen und Verträgen erhoben.

Es ist wichtig, sich über Fristen und Gebühren auf dem Laufenden zu halten, um Bußgelder oder Strafen zu vermeiden.

Unterstützung für Expats und ausländische Einwohner

Viele Ausländer, die in Portugal leben, empfinden das Steuersystem zunächst als komplex, insbesondere wenn sie andere Verfahren in ihrer Heimat gewohnt sind. Die portugiesische Steuerbehörde (AT) bietet jedoch hilfreiche Ressourcen und arbeitet mit Steuerexperten zusammen, die auch auf Englisch beratend tätig sind. Für Expats gilt:

• Schützen Sie Ihre NIF- und Finanças-Zugangsdaten.
• Halten Sie sich über die Steuerfristen auf dem Laufenden (insbesondere die jährliche IRS-Steuererklärung.
• Ziehen Sie in Betracht, einen zertifizierten Steuerberater zu beauftragen, der mit internationalen Steuer- und Aufenthaltsangelegenheiten vertraut ist.

Das Verständnis der Funktionsweise der Autoridade Tributária e Aduaneira ist für alle Personen von entscheidender Bedeutung, die planen, in Portugal zu leben, zu arbeiten oder zu investieren. Die AT spielt eine zentrale Rolle im Steuersystem des Landes – von der Ausstellung Ihrer NIF bis zur Verwaltung von Grundsteuern und Zöllen. Auch wenn die Verfahren auf den ersten Blick komplex erscheinen mögen, kann die Nutzung des Portal das Finanças und die Inanspruchnahme professioneller Beratung bei Bedarf die Orientierung im portugiesischen Steuersystem erheblich erleichtern.