Comment déclarer ses impôts au Portugal en 2026 : 9 étapes pour votre déclaration de revenus

Déclarer ses impôts auprès de l'IRS au Portugal est rarement une partie de plaisir, mais le système est plus simple qu'il n'y paraît. Si vous êtes résident fiscal et que vous déclarez des revenus perçus en 2025, vous avez jusqu'au 30 juin 2026 pour effectuer votre déclaration.

Comment remplir sa déclaration de revenus au Portugal

Étape 1 : Vérifiez vos identifiants de connexion à l'avance

Avant toute chose, assurez-vous de pouvoir vous connecter au Portal das Finanças à l'aide de votre NIF (numéro d'identification fiscale) et de votre mot de passe. Si vous avez oublié votre mot de passe, demandez-en un nouveau dès que possible, car sa réception peut prendre quelques jours.

Si l’authentification à deux facteurs est activée, gardez votre téléphone à proximité.

Étape 2 : Rassemblez les documents dont vous pourriez avoir besoin

Même si une grande partie de la déclaration est préremplie par l’Autoridade Tributária e Aduaneira (AT), il est utile d’avoir les documents clés à portée de main, en particulier si vous :

• Avez vendu des biens immobiliers, des actions ou des crypto‑actifs
• Avez perçu des revenus locatifs
• Avez perçu des revenus à l’étranger
• Avez versé ou reçu une pension alimentaire
• Souhaitez revérifier vos dépenses déductibles

Étape 3 : Connectez-vous et vérifiez si vous êtes admissible au programme de remboursement automatique des impôts (IRS)

Une fois connecté à votre espace personnel, le système vous indiquera si vous êtes éligible à la déclaration automatique de l'IRS. Si c'est le cas, une déclaration préremplie avec un calcul d'impôt provisoire s'affichera. Dans le cas contraire, vous devrez utiliser le Modelo 3.

Étape 4 : Vérifiez attentivement toutes les informations préremplies

C’est ici que votre vigilance compte vraiment. Vérifiez :

• Vos informations personnelles et votre statut de résidence fiscale
• Votre situation matrimoniale et les membres du foyer
• Les montants de vos revenus
• Les déductions pour frais de santé, d’éducation et de logement

Étape 5 : Ajouter les revenus ou déductions manquants

Si vous constatez qu'il manque des informations, c'est le moment de les corriger. Dès que vous commencez à ajouter ou à modifier des informations, vous passez du système automatisé de l'IRS à la procédure de déclaration standard via le formulaire Modelo 3.

• Par exemple, les revenus tels que les revenus locatifs (Annexe F) ou les gains en capital (Annexe G) doivent être déclarés manuellement dans les annexes correspondantes.
• Si vous êtes un résident étranger percevant des revenus de l'étranger, veillez tout particulièrement à ce que tous les éléments soient correctement déclarés. Les revenus étrangers doivent généralement être déclarés à l'annexe J du formulaire Modelo 3.

Étape 6 : Décider de l’agrégation, le cas échéant

Certains revenus, comme les revenus locatifs ou certains revenus du capital, peuvent être imposés séparément à des taux fixes ou inclus (agrégés) avec vos autres revenus.

Le portail permet de simuler les deux scénarios. De nombreux résidents effectuent la simulation avant de soumettre leur déclaration afin de déterminer quelle option entraîne une facture fiscale globale moins élevée.

Étape 7 : Valider et simuler

Avant de soumettre, cliquez sur l'option de validation pour vérifier les erreurs. Le système signalera les champs manquants ou les incohérences.

Lancez ensuite la simulation pour consulter le résultat estimé :

• Le remboursement éventuel
• L’impôt supplémentaire à payer
• Ou un résultat neutre

Étape 8 : Soumettre la déclaration

Une fois que tout vous semble correct, soumettez votre déclaration. Après soumission, vous recevrez une confirmation dans votre espace personnel.

Si vous vous rendez compte ultérieurement que vous avez commis une erreur, vous pouvez soumettre une déclaration de remplacement dans les délais légaux.

Étape 9 : Suivre le règlement et le remboursement ou le paiement

Après soumission, l'administration fiscale traite la déclaration et émet l'avis d'imposition final.

• Si vous avez droit à un remboursement, le paiement est généralement effectué par virement bancaire sur le compte IBAN enregistré dans votre profil.
• Si vous devez payer des impôts supplémentaires, la date limite de paiement est le 31 août 2026.

Un exemple concret : le calcul de l’IRS au Portugal

Freepik

Vous avez gagné 25 000 € en 2025.

• Au Portugal, l'impôt sur le revenu ne s'applique pas à la totalité de votre salaire brut.
  • Les salariés bénéficient d'une déduction spécifique forfaitaire ( dedução específica ) pour les revenus de catégorie A.
  • Pour les revenus de 2025, ce montant fixe est de 4 587,09 €.
  • La déduction de cette valeur vous donne votre revenu imposable :
    25 000 € − 4 587,09 € = 20 413 € (arrondi).
• Selon les tranches d'imposition de l'IRS de 2026, 20 413 € se situent dans la 4e tranche (de 17 504 € à 22 220 €), avec un taux marginal de 25,50 %.
  • Le Portugal applique un impôt progressif. Cela signifie que chaque tranche de revenu est imposée au taux correspondant :
    • Les premiers 8 342 € à 12,50 %
    • La part jusqu'à 12 600 € à 15,70 %
    • La part allant jusqu'à 17 504 € à 21,20 %
    • Le montant restant, jusqu'à 20 413 €, est majoré de 25,50 %
• L'addition de ces montants donne un total d'impôts dus à l'IRS d'environ 3 493 €.
  • L'impôt sur le revenu (IRS) est prélevé sur votre salaire tout au long de l'année
    • Si plus de 3 493 € ont été retenus, vous recevez un remboursement
    • Si le montant retenu est inférieur, vous payez la différence, généralement avant le 31 août